Le crédit d’impôt lié à l’installation d’une borne de recharge a longtemps réduit la facture des particuliers équipés d’une voiture électrique. Mais une date change tout : les dépenses payées à partir du 1er janvier 2026 ne relèvent plus de l’ancien dispositif. En revanche, si votre installation a été réglée au plus tard le 31 décembre 2025, vous pouvez encore demander l’avantage fiscal lors de votre déclaration de revenus en 2026.
Pour les dépenses éligibles, le montant du crédit atteignait 75 % du coût d’achat et de pose, dans la limite de 500 € par système de charge. L’accès dépendait notamment du logement, du type de borne et des justificatifs conservés. Pour un projet engagé cette année, il faut donc raisonner autrement : comparer les aides encore disponibles, vérifier les règles locales et demander un devis détaillé avant de signer. Le parcours de Claire, propriétaire d’une maison qui a fait poser une wallbox en 2025 puis envisage une seconde installation en 2026, permet de distinguer clairement les deux situations.
Crédit d’impôt borne de recharge : le montant applicable et la date limite
Le crédit d’impôt pour une borne de recharge correspondait à 75 % des dépenses d’acquisition et d’installation réellement supportées, avec un plafond de 500 € par système éligible. Il s’agissait bien d’un crédit d’impôt, et non d’une simple réduction : si son montant dépassait l’impôt dû, le surplus pouvait être remboursé, y compris à un foyer non imposable.
Un exemple permet de comprendre le calcul. Pour une borne et sa pose facturées 1 600 € TTC, 75 % représentent 1 200 €, mais le plafond limitait le crédit à 500 €. Pour une dépense de 500 €, le calcul donnait 375 €, puisque le montant restait inférieur au plafond. Le coût des travaux ne se transformait donc pas intégralement en avantage fiscal.
La distinction essentielle concerne l’année du paiement. Les dépenses réglées en 2025 peuvent être déclarées en 2026, sous réserve de satisfaire aux règles du dispositif. À l’inverse, une borne payée à partir du 1er janvier 2026 n’ouvre pas droit à l’ancien crédit d’impôt, même si le devis a été signé ou l’équipement commandé l’année précédente. La date de paiement documentée par la facture acquittée est déterminante.
| Situation | Traitement à retenir |
|---|---|
| Dépense payée au plus tard le 31 décembre 2025 | Déclaration possible en 2026 si les conditions sont remplies |
| Dépense payée à compter du 1er janvier 2026 | Pas d’accès à l’ancien crédit d’impôt |
| Montant du crédit pour une dépense admissible | 75 % des frais éligibles, dans la limite de 500 € par système |
| Impôt dû inférieur au crédit | Le crédit peut donner lieu à un remboursement du solde |
Claire a réglé sa wallbox en décembre 2025 : elle peut examiner son droit au crédit dans sa déclaration de revenus 2026. Si elle paie une deuxième installation en 2026, elle ne doit pas intégrer cette nouvelle dépense au même calcul. La date de règlement, plutôt que celle du projet, fixe la frontière entre les deux régimes.
Conditions d’éligibilité : logement, équipement et facture d’installation
Pour bénéficier de l’avantage concernant une dépense payée avant la fin du dispositif, le contribuable devait être domicilié fiscalement en France et faire installer le système dans sa résidence principale ou secondaire située en France. Propriétaire, locataire ou occupant à titre gratuit, il fallait pouvoir justifier le paiement des dépenses et le lien avec le logement concerné. Un locataire devait également tenir compte des autorisations requises pour réaliser les travaux.
L’équipement devait être un système de charge dédié à un véhicule électrique, installé à demeure. Une prise renforcée, même adaptée à la recharge quotidienne, ne doit pas être confondue avec une borne répondant aux critères fiscaux. Les exigences applicables au pilotage et aux caractéristiques techniques ont évolué : il est prudent de vérifier les règles correspondant à l’année de paiement plutôt que de se fier à une fiche commerciale récente ou ancienne.
La pose doit être réalisée par une entreprise, et le recours à un professionnel qualifié est également essentiel pour la sécurité et la conformité de l’installation. Pour les puissances concernées par l’obligation de qualification, l’installateur doit disposer de la qualification IRVE. Avant de verser un acompte, demandez le numéro de qualification et vérifiez que la facture finale détaille précisément les opérations réalisées.
Une facture d’installation exploitable doit permettre d’identifier le contribuable, l’adresse équipée, le modèle de borne, les dépenses de matériel et de pose ainsi que le montant effectivement payé. Conservez aussi le devis, la preuve de règlement et les documents techniques. La facture n’est généralement pas jointe à la déclaration, mais l’administration peut la demander pour contrôler l’éligibilité.
- Vérifier la période : le paiement doit correspondre à une période couverte par le dispositif.
- Identifier le matériel : s’assurer que l’équipement est bien un système de charge admissible, et non une simple prise.
- Contrôler l’installateur : demander les références de qualification nécessaires à la puissance installée.
- Relire la facture : vérifier l’adresse, le modèle, les frais de pose et la mention du paiement acquitté.
Claire retrouve dans son dossier le devis, la facture détaillée et la preuve de virement. Cette préparation facilite sa déclaration et lui permet de distinguer les frais relatifs à la borne des éventuels travaux électriques complémentaires, dont le traitement peut différer. Un dossier clair se prépare avant les travaux, pas au moment du contrôle fiscal.
Déclaration de revenus 2026 : les étapes pour une dépense payée en 2025
Une dépense réglée en 2025 se déclare au printemps 2026, dans le cadre de la déclaration des revenus de 2025. La démarche s’effectue avec le formulaire 2042 RICI consacré aux réductions et crédits d’impôt. Les cases et consignes peuvent dépendre de la configuration du foyer et de la déclaration en ligne : il faut suivre la notice fiscale correspondant à la campagne déclarative, plutôt que recopier un numéro de case provenant d’une année différente.
La première étape consiste à vérifier le montant payé durant l’année concernée. Il faut ensuite reporter les dépenses dans la rubrique prévue pour les systèmes de charge, en respectant les plafonds applicables. L’administration calcule l’avantage à partir des montants déclarés, mais le contribuable reste responsable de l’exactitude des informations saisies.
- Rassemblez la facture acquittée, le devis et la preuve de paiement.
- Vérifiez que la date de règlement correspond à l’année déclarée et que le matériel remplit les critères.
- Renseignez le formulaire 2042 RICI dans la rubrique indiquée par la notice officielle.
- Conservez les justificatifs pendant la durée utile en cas de demande de l’administration.
Une erreur fréquente consiste à déclarer le prix total d’un chantier comprenant une borne, une mise à niveau du tableau électrique et d’autres travaux, sans vérifier quels postes sont admissibles. Une facture ventilant le matériel, la pose et les interventions annexes rend le calcul plus lisible. Pour les règles de déclaration et les documents commerciaux à réunir, le guide sur les informations à demander au fournisseur peut aider à préparer son dossier.
La déclaration ne signifie pas que le remboursement est immédiat au moment de l’envoi. Le crédit est pris en compte dans le calcul de l’impôt et, si le contribuable a droit à un remboursement, celui-ci intervient selon le calendrier de l’administration fiscale. Pour éviter toute confusion, ne mélangez pas une installation payée en 2025 avec une facture réglée en 2026, même si les deux concernent le même logement. Chaque dépense doit être rattachée à sa propre année fiscale.
Installation à domicile en 2026 : aides alternatives et choix de la borne
Pour une installation à domicile payée en 2026, l’ancien crédit ne constitue plus une aide mobilisable. Cela ne signifie pas qu’aucun soutien n’existe, mais les solutions dépendent désormais du lieu, du type de logement et du statut de l’installation. En copropriété, le programme ADVENIR peut notamment concerner certains projets de recharge, sous réserve de respecter ses critères et plafonds. Des collectivités proposent parfois des subventions locales, dont les montants et périodes d’ouverture varient.
Il faut donc vérifier les dispositifs en vigueur auprès de la mairie, de l’intercommunalité, de la région et des organismes concernés avant de signer. Les informations évoluent et une aide annoncée dans un article ancien peut avoir été modifiée ou suspendue. Un panorama consacré aux aides disponibles pour une borne de recharge en 2026 constitue un point de départ, à compléter par les conditions officielles de chaque programme.
Le choix de la borne influence également le budget. Une wallbox de 7,4 kW convient souvent à une maison avec recharge nocturne, tandis qu’une puissance supérieure peut nécessiter une alimentation triphasée et des adaptations techniques. Le dimensionnement dépend de la puissance souscrite, du véhicule, du kilométrage quotidien et du temps de stationnement. Il est utile de comparer les solutions mono- et triphasées avant de sélectionner le matériel.
Demandez plusieurs devis détaillés et comparez le coût global, non seulement le prix de la borne. La longueur du câble, la distance entre le tableau électrique et le point de charge, la protection électrique et les travaux de mise en conformité peuvent modifier sensiblement la facture. Le guide sur l’installation d’une borne de recharge à la maison aide à repérer les principaux postes à anticiper.
Dans le cas de Claire, la seconde borne envisagée en 2026 doit être évaluée sans compter sur le crédit expiré. Elle compare d’abord les offres locales et demande à l’installateur une estimation intégrant le raccordement et les protections. En 2026, le bon réflexe consiste à vérifier les aides avant l’achat et à dimensionner l’équipement au besoin réel.
Questions fréquentes sur le crédit d’impôt pour une borne de recharge
Les situations pratiques dépendent souvent de deux éléments : la date à laquelle la dépense a été payée et la conformité de l’équipement. Ces réponses permettent de clarifier les cas les plus courants, mais la notice fiscale de l’année concernée reste la référence pour compléter sa déclaration.
Un locataire qui a financé une borne dans son logement peut examiner son éligibilité pour une dépense payée pendant la période couverte, tout comme un propriétaire. Il doit toutefois s’assurer que l’installation a été autorisée lorsque cela est nécessaire et conserver une facture à son nom. En copropriété, une borne individuelle dans un parking partagé suppose aussi de respecter la procédure applicable à l’immeuble.
Une prise renforcée ne doit pas être automatiquement assimilée à une borne éligible. Les critères portent sur la nature du système de charge et les règles fiscales applicables à la dépense ; le nom commercial du produit ne suffit pas. Avant de commander, demandez à l’installateur de confirmer par écrit les caractéristiques de l’équipement et son traitement au regard du dispositif concerné.
Pour les entreprises, le régime est distinct de celui des particuliers. Une borne affectée à l’activité peut relever des règles comptables et fiscales applicables aux immobilisations, selon la situation de la société et l’usage de l’installation. Il est préférable de faire valider le traitement par un expert-comptable, notamment lorsque la borne est utilisée à la fois à titre professionnel et personnel.
Peut-on demander le crédit d’impôt pour une borne payée en 2026 ?
Non. L’ancien crédit d’impôt ne s’applique pas aux dépenses payées à partir du 1er janvier 2026. Vérifiez plutôt les aides locales ou les dispositifs adaptés à votre situation.
Comment déclarer une borne réglée en 2025 ?
La dépense peut être déclarée en 2026 avec le formulaire 2042 RICI, si les conditions sont remplies. Suivez la notice fiscale de la campagne concernée et conservez la facture acquittée ainsi que la preuve de paiement.
Un locataire pouvait-il bénéficier du crédit d’impôt ?
Oui, un locataire pouvait être concerné pour une dépense admissible payée pendant la période du dispositif, sous réserve de respecter les conditions et de disposer des justificatifs nécessaires.
Une prise renforcée donne-t-elle droit au même avantage qu’une wallbox ?
Pas automatiquement. Une prise renforcée et une borne dédiée sont des équipements différents ; il faut vérifier les critères du crédit d’impôt applicables à l’année du paiement.
